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Derecho financiero y tributario. Parte general / Luis María Cazorla Prieto

By: Cazorla Prieto, Luis María.
Publisher: Navarra: Editorial Aranzadi: Thomson Reuters, 2018Edition: 18a. ed.Description: 694 p.; 24 cm.ISBN: 9788491971726.Subject(s): DERECHO FINANCIERO | HACIENDA PÚBLICA | DEUDA TRIBUTARIADDC classification: 343.04
Contents:
EL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO COMO RAMA AUTÓNOMA DE LA CIENCIA DEL DERECHO. La actividad financiera del estado contemporáneo; La pluralidad de enfoques en el conocimiento científico de la actividad financiera; El derecho financiero y tributario como disciplina dotada de autonomía científica. LOS SUJETOS ACTIVOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA. El poder financiero; El poder sobre el gasto público; El poder tributario; El poder tributario del estado. EL OBJETO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA. El gasto público como objeto de la actividad financiera en el estado contemporáneo; La clasificación del gasto público; Los puntos de conexión del ingreso y del gasto público. LAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. La constitución como fuente del derecho financiero y tributario; La naturaleza y el significado de los valores superiores del ordenamiento jurídico y de los principios constitucional-financieros; La justicia como valor superior del ordenamiento jurídico-financiero. LA LEY Y OTRAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. El principio de legalidad. La ley como fuente del derecho financiero y tributario; Las leyes orgánicas. Las leyes estatales no orgánicas. Las leyes autonómicas; El decreto – ley en materia financiera; La delegación legislativa en materia financiera. LA APLICACIÓN E INTERPRETACIÓN DE LA NORMA JURÍDICO-FINANCIERA. La aplicación de la norma tributarias en el espacio y en el tiempo; La interpretación de la norma financiera. La interpretación y la calificación en materia tributaria; La analogía de la norma financiera. Especialidades tributarias. LOS CONCEPTOS Y CATEGORÍAS PROPIAS DEL DERECHO TRIBUTARIO (I). El derecho tributario como parte de derecho financiero y tributario; Las categorías en el derecho tributario; Presentaciones patrimoniales de carácter público. LOS CONCEPTOS Y CATEGORÍAS PROPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO (II). La tasa; La contribución especial; Los precios públicos. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIAS. EL HECHO IMPONIBLE. Las situaciones jurídicas derivadas de la aplicación de los tributos; La obligación tributaria principal; La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. LA CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA PRINCIPAL. Los métodos de determinación de la base imponible; La base liquidable; El tipo de gravamen. LA EXTINCIÓN Y LAS GARANTÍAS DE LA DEUDA TRIBUTARIA. El pago; La prescripción; Otras formas de extinción de la deuda tributaria. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS. INFORMACIÓN Y ASISTENCIA A LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS. La aplicación de los tributos; Las actuaciones administrativas de información y asistencia a los obligados tributarios; La colaboración social en la aplicación de los tributos; La colaboración social en la aplicación de los tributos. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. Las normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios; La iniciación. La denuncia; El desarrollo y la instrucción. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN. La gestión tributaria; Las formas de iniciación; Los procedimientos de gestión tributaria. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN. Las actuaciones y el procedimiento de inspección; Las funciones de la inspección de los tributos; Las facultades de la inspección de los tributos. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE RECAUDACIÓN. La recaudación tributaria; Los órganos recaudadores; Las modalidades de recaudación. LAS VIOLACIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO-TRIBUTARIO Y SU SANCIÓN. Las infracciones tributarias; Las clases de infracciones tributarias; Las sanciones tributarias. LAS VIOLACIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO-TRIBUTARIO Y SU SANCIÓN. Los delitos contra la Hacienda Pública; El delito de defraudación en materia tributaria; El delito de defraudación en materia tributaria con relación a la Unión Europea. LA REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA DE LA MATERIA TRIBUTARIA. La potestad de revisión en materia tributaria; Los procedimientos especiales de revisión en particular; El recurso de reposición. LA REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA DE LA MATERIA TRIBUTARIA. Las reclamaciones económico-administrativas; La materia económico-administrativa; Los órganos competentes. Los interesados. LOS INGRESOS CREDITICIOS. El crédito público; La deuda pública; La emisión y transmisión de la deuda del Estado. LOS INGRESO PATRIMONIALES. OTROS INGRESOS DE LOS ENTES PÚBLICOS. El patrimonio como recurso financiero; Los aspectos básicos del régimen jurídico del patrimonio de la Administración General del Estado y de los organismos públicos dependientes o vinculados a ella; Los ingresos patrimoniales de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales. EL DERECHO PRESUPUESTARIO. El derecho del gasto público. El Derecho Presupuestario; Los presupuestos Generales del Estado; El contenido de la Ley de Presupuestos Generales del Estado y el de los presupuestos Generales del Estado. LOS PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS. Los llamados principios presupuestarios; El principio de unidad; El principio de universalidad. EL CICLO PRESUPUESTARIO. El ciclo presupuestario. Los principios de legalidad y competencia en materia presupuestaria; La elaboración; LA aprobación. EL CICLO PRESUPUESTARIO. La liquidación y cierre; El control; La contabilidad pública. EL PRESUPUESTO DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS. El régimen jurídico del presupuesto de las comunidades autónomas en particular; El presupuesto de la comunidad de Madrid. EL PRESUPUESTO DE OTROS ENTES PÚBLICOS. El presupuesto de las corporaciones locales; El presupuesto del sector público institucional estatal; El presupuesto de la seguridad social. LOS ILÍCITOS EN MATERIA PRESUPUESTARIA Y SUBVENCIONAL. Los ilícitos en materia presupuestaria y subvencional; El delito por obtención indebida de subvenciones de las administraciones públicas o por alteración sustancial de sus fines; El delito de defraudación a los presupuestos generales de la Unión Europea u otros administrados por esta.
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EL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO COMO RAMA AUTÓNOMA DE LA CIENCIA DEL DERECHO. La actividad financiera del estado contemporáneo; La pluralidad de enfoques en el conocimiento científico de la actividad financiera; El derecho financiero y tributario como disciplina dotada de autonomía científica. LOS SUJETOS ACTIVOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA. El poder financiero; El poder sobre el gasto público; El poder tributario; El poder tributario del estado. EL OBJETO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA. El gasto público como objeto de la actividad financiera en el estado contemporáneo; La clasificación del gasto público; Los puntos de conexión del ingreso y del gasto público. LAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. La constitución como fuente del derecho financiero y tributario; La naturaleza y el significado de los valores superiores del ordenamiento jurídico y de los principios constitucional-financieros; La justicia como valor superior del ordenamiento jurídico-financiero. LA LEY Y OTRAS FUENTES DEL DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO. El principio de legalidad. La ley como fuente del derecho financiero y tributario; Las leyes orgánicas. Las leyes estatales no orgánicas. Las leyes autonómicas; El decreto – ley en materia financiera; La delegación legislativa en materia financiera. LA APLICACIÓN E INTERPRETACIÓN DE LA NORMA JURÍDICO-FINANCIERA. La aplicación de la norma tributarias en el espacio y en el tiempo; La interpretación de la norma financiera. La interpretación y la calificación en materia tributaria; La analogía de la norma financiera. Especialidades tributarias. LOS CONCEPTOS Y CATEGORÍAS PROPIAS DEL DERECHO TRIBUTARIO (I). El derecho tributario como parte de derecho financiero y tributario; Las categorías en el derecho tributario; Presentaciones patrimoniales de carácter público. LOS CONCEPTOS Y CATEGORÍAS PROPIOS DEL DERECHO TRIBUTARIO (II). La tasa; La contribución especial; Los precios públicos. LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIAS. EL HECHO IMPONIBLE. Las situaciones jurídicas derivadas de la aplicación de los tributos; La obligación tributaria principal; La obligación tributaria de realizar pagos a cuenta. LA CUANTIFICACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA PRINCIPAL. Los métodos de determinación de la base imponible; La base liquidable; El tipo de gravamen. LA EXTINCIÓN Y LAS GARANTÍAS DE LA DEUDA TRIBUTARIA. El pago; La prescripción; Otras formas de extinción de la deuda tributaria. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS. INFORMACIÓN Y ASISTENCIA A LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS. La aplicación de los tributos; Las actuaciones administrativas de información y asistencia a los obligados tributarios; La colaboración social en la aplicación de los tributos; La colaboración social en la aplicación de los tributos. LA APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS: NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. Las normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios; La iniciación. La denuncia; El desarrollo y la instrucción. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN. La gestión tributaria; Las formas de iniciación; Los procedimientos de gestión tributaria. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE INSPECCIÓN. Las actuaciones y el procedimiento de inspección; Las funciones de la inspección de los tributos; Las facultades de la inspección de los tributos. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE RECAUDACIÓN. La recaudación tributaria; Los órganos recaudadores; Las modalidades de recaudación. LAS VIOLACIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO-TRIBUTARIO Y SU SANCIÓN. Las infracciones tributarias; Las clases de infracciones tributarias; Las sanciones tributarias. LAS VIOLACIONES DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO-TRIBUTARIO Y SU SANCIÓN. Los delitos contra la Hacienda Pública; El delito de defraudación en materia tributaria; El delito de defraudación en materia tributaria con relación a la Unión Europea. LA REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA DE LA MATERIA TRIBUTARIA. La potestad de revisión en materia tributaria; Los procedimientos especiales de revisión en particular; El recurso de reposición. LA REVISIÓN EN VÍA ADMINISTRATIVA DE LA MATERIA TRIBUTARIA. Las reclamaciones económico-administrativas; La materia económico-administrativa; Los órganos competentes. Los interesados. LOS INGRESOS CREDITICIOS. El crédito público; La deuda pública; La emisión y transmisión de la deuda del Estado. LOS INGRESO PATRIMONIALES. OTROS INGRESOS DE LOS ENTES PÚBLICOS. El patrimonio como recurso financiero; Los aspectos básicos del régimen jurídico del patrimonio de la Administración General del Estado y de los organismos públicos dependientes o vinculados a ella; Los ingresos patrimoniales de las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales. EL DERECHO PRESUPUESTARIO. El derecho del gasto público. El Derecho Presupuestario; Los presupuestos Generales del Estado; El contenido de la Ley de Presupuestos Generales del Estado y el de los presupuestos Generales del Estado. LOS PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS. Los llamados principios presupuestarios; El principio de unidad; El principio de universalidad. EL CICLO PRESUPUESTARIO. El ciclo presupuestario. Los principios de legalidad y competencia en materia presupuestaria; La elaboración; LA aprobación. EL CICLO PRESUPUESTARIO. La liquidación y cierre; El control; La contabilidad pública. EL PRESUPUESTO DE LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS. El régimen jurídico del presupuesto de las comunidades autónomas en particular; El presupuesto de la comunidad de Madrid. EL PRESUPUESTO DE OTROS ENTES PÚBLICOS. El presupuesto de las corporaciones locales; El presupuesto del sector público institucional estatal; El presupuesto de la seguridad social. LOS ILÍCITOS EN MATERIA PRESUPUESTARIA Y SUBVENCIONAL. Los ilícitos en materia presupuestaria y subvencional; El delito por obtención indebida de subvenciones de las administraciones públicas o por alteración sustancial de sus fines; El delito de defraudación a los presupuestos generales de la Unión Europea u otros administrados por esta.

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